5 coisas que os proprietários de Bitcoin devem fazer ao planejar sua propriedade

Jeff Vandrew é um advogado licenciado, um Contador Público Certificado e um Planejador Financeiro Certificado. Baseado em Nova Jersey, ele restringe sua prática a duas áreas: planejamento patrimonial e planejamento tributário. Aqui ele explica os passos que os detentores de Bitcoin devem tomar ao planejar seus patrimônios.

Quando se trata de planejamento patrimonial, muito pouco foi mencionado sobre Bitcoin. Embora o Bitcoin esteja sujeito a testamentos e fundos revogáveis ​​como qualquer outro ativo, há algumas considerações especiais.

A maioria dos detentores experientes de Bitcoin estão cientes de Aviso do IRS 2014-21. Para quem não sabe, o aviso afirma que, para fins fiscais dos EUA, o Bitcoin deve ser tratado como propriedade e não como moeda. O aviso é equivocado, tolo e provavelmente foi emitido com a intenção de desacelerar a adoção do Bitcoin . No entanto, estamos presos a ele até que a adoção do Bitcoin aumente a ponto de o IRS reconhecê-lo como uma moeda.

Muita tinta foi derramada sobre as consequências mais óbvias da classificação do bitcoin como propriedade, a saber:

• Sempre que o Bitcoin é gasto em bens ou serviços, o gastador deve reconhecer a renda ou perda tributável sobre a diferença entre a base tributária (geralmente o preço pelo qual ele adquiriu o Bitcoin) e o valor justo de mercado do Bitcoin no momento do gasto.
• Os mineradores de Bitcoin devem reconhecer uma renda ordinária igual ao valor justo de mercado do Bitcoin minerado no momento da mineração.
• Se seu empregador lhe pagar em Bitcoin, tais pagamentos deverão ser declarados no seu W2 e estarão sujeitos à retenção de impostos em dólares americanos.

Além dessas consequências mais óbvias, no entanto, existem algumas armadilhas ocultas de planejamento patrimonial quando se trata da morte ou incapacidade de um titular de conta Bitcoin . Para evitar esses problemas, aqui estão cinco passos que você precisa tomar agora em seu planejamento patrimonial.

1. Dê um passo à frente no seu plano patrimonial e observe seu passo a passo

Como o Bitcoin é propriedade, quando um detentor de Bitcoin morre, os beneficiários de seu testamento ou fundo vitalício recebem seu Bitcoin com base tributária no valor justo de mercado na data da morte. Por exemplo, suponha que eu herde 100 BTC da minha mãe e, na data da morte dela, 1 BTC vale $ 250. Se 1 BTC vale $ 260 no momento em que eu gastar 1 BTC posteriormente nesse cenário, tenho um ganho tributável de $ 10 no meu uso de Bitcoin . O fato de minha mãe ter pago apenas $ 150 por esse Bitcoin quando o adquiriu T é relevante para fins fiscais depois que ela falecer.

Esta é uma espada de dois gumes. Para Bitcoin altamente valorizados, isso pode ser uma bênção. Para Bitcoin que se depreciaram desde a compra, isso pode ser um desastre. Por exemplo, na hipótese acima, se minha mãe tivesse pago $ 1.000 por 1 BTC, ao gastar eu ainda teria um ganho tributável de $ 10, porque o único fator relevante é o valor justo de mercado na data da morte da minha mãe.

Se você é mais velho e apreciou o Bitcoin, faz sentido mantê-lo o máximo que puder para que seus herdeiros possam aproveitar o aumento. O aumento pode ser capaz de eliminar toda a tributação dos ganhos em seu investimento.

Por outro lado, se você for mais velho e tiver Bitcoin depreciado, pode fazer sentido gastá-lo o mais rápido possível e preservar seu dinheiro. Ao gastar, você reconhecerá perdas tributáveis ​​(o que pode possivelmente resultar em uma conta de imposto geral reduzida) e evitará que sua base tributária seja reduzida em caso de morte.

2. Certifique-se de que seu executor ou administrador esteja ciente de que seu Bitcoin existe

Se você tende a ser reservado, seus entes queridos podem nunca saber que você tem Bitcoin. Devido à natureza anônima do Bitcoin, se eles T estiverem cientes disso, seu Bitcoin morrerá com você. Para evitar esse resultado, crie algum método para informar seus entes queridos que você é um detentor de Bitcoin . Se você não se sente confortável em contar a eles agora, confira um serviço como Interruptor da Morteque os informará automaticamente quando você for embora.

3. Certifique-se de que seu executor ou administrador possa obter sua chave privada

Bitcoin T é como uma conta bancária onde seus entes queridos podem simplesmente contatar a instituição assim que seu testamento for homologado. Sem sua chave privada (ou no caso de um walled hospedado como Coinbase ou Circle, seu nome de usuário/senha), seu executor será totalmente impotente para distribuir seu Bitcoin sob os termos de seu testamento.

Como a maioria de nós T gosta de passar nossas chaves privadas ou informações de login, considere usar a opção Deathswitch. Você sempre pode criptografar sua chave Bitcoin ou login Coinbase/Circle antes de fazer o upload para o Deathswitch. [Só certifique-se de que seu destinatário receba a chave de descriptografia da mensagem com antecedência!]

4. Certifique-se de que a procuração permite que seu agente acesse seu Bitcoin

Muitos de nós temos um documento de procuração em vigor. Isso permite que alguém cuide de nossos assuntos legais e financeiros se estivermos vivos, mas incapacitados. Essa pessoa pode precisar lidar com seu Bitcoin. Para garantir que isso aconteça, certifique-se de que seu documento de procuração permita explicitamente que seu agente acesse seu Bitcoin especificamente ou seus ativos digitais de forma ampla. E, assim como seu executor, seu agente sob sua procuração precisará acessar sua chave privada ou informações de login.

5. Cuidado com a Lei do Investidor Prudente

A maioria dos estados promulgou alguma versão do Prudent Investor Act, que exige que executores e curadores diversifiquem os investimentos. Se alguém morrer segurando uma grande quantidade de Bitcoin, há um argumento de que, sob o Ato, o Bitcoin seria considerado um "investimento" em vez de dinheiro, e um ONE volátil. Tal classificação pode significar que um executor ou curador pode ser obrigado, sob o Ato, a vender Bitcoin e diversificar em títulos tradicionais. Isso pode não ser o que a parte falecida pretendia.

A boa notícia é que o Prudent Investor Act geralmente permite que ele seja explicitamente anulado. Se você deseja que seu executor ou administrador tenha o poder de manter seu Bitcoin a longo prazo, considere uma disposição específica em seu testamento ou fundo fiduciário absolvendo-o de qualquer responsabilidade por falha em diversificar Bitcoin.

T procrastine!

Como tudo o mais que envolve planejamento patrimonial, nunca sabemos quando algo ou incapacidade virá. A essa altura, é tarde demais para planejar. Se você é um detentor de Bitcoin , isso significa que não há desculpa para procrastinar esses cinco pontos.

Postado originalmente emvandrew.com. Republicado aqui com permissão.