Поділитися цією статтею
Криптовалюта для консультантів: підготовка податкової звітності з цифрових активів
Вступ до управління оподаткуванням криптовалют для уникнення проблем протягом усього року.
19 черв. 2025 р., 3:00 пп Перекладено AI
Що варто знати:
Ви читаєте Crypto for Advisors, щотижневу розсилку CoinDesk, яка розкриває особливості цифрових активів для фінансових консультантів. Підпишіться тут щоб отримувати її щочетверга.
У сьогоднішньому випуску Crypto для радників, Браян Куршен з DAIM надає інформацію щодо планування податків для криптоторгів. Незважаючи на те, що до податкового сезону залишилось ще півроку, існує багато аспектів, які потрібно відслідковувати, щоб бути готовим до податків.
Потім, Сайм Акіф з Akif CPA роз’яснює відмінності в податковому режимі між криптовалютою та акціями/облігаціями у рубриці "Запитай експерта".
Продовження Нижче
Не пропустіть жодної історії.Підпишіться на розсилку Crypto Long & Short вже сьогодні. Переглянути всі розсилки
Податки на криптовалюту складні, не дозволяйте їм зруйнувати ваш портфель
Як радники, які зосереджені на криптовалюті, ми добре знайомі з унікальними податковими ситуаціями, які створює цей клас активів. Наприклад, на криптовалюту не поширюються правила wash-sale, що дозволяє ефективніше використовувати податкові збитки. Також це дає змогу безпосередньо обмінювати активи, наприклад конвертувати bitcoin в ether або ETH у Solana , не продаючи спочатку за готівку. Це лише кілька особливостей, які відрізняють криптовалюту від традиційних інвестицій.
Однак, можливо, найважливішим для інвесторів є велика кількість платформ, які вони можуть використовувати, і те, наскільки складно все відслідкувати під час податкової звітності.
Відстеження податків на криптовалюту — це не лише завдання на кінець року; це виклик протягом усього року, особливо якщо ви активні на кількох централізованих біржах (CEX) або децентралізованих платформах (DEX). Кожна торгівля, обмін, airdrop, нагорода за стекинг або подія мосту можуть бути податково значущими.
Торгівля на централізованій біржі
При використанні CEX, таких як Coinbase, Binance чи Kraken, ви можете отримати підсумки податків наприкінці року, але вони часто неповні або неузгоджені між різними платформами. Однією з основних проблем є відстеження вашої бази вартості на різних біржах.
Наприклад, якщо ви купуєте акції Amazon у рахунку Fidelity і переводите їх у Schwab, ваша база вартості автоматично переноситься і оновлюється з кожною новою торгівлею. Під час податкової звітності Schwab може надати точний 1099, що показує ваші прибутки та збитки.
Але у криптовалюті, якщо ви переносите активи з Kraken на Coinbase, ваша база вартості не переноситься автоматично разом з ними. Якщо ви переміщаєте активи між багатьма платформами, вам доведеться вручну відстежувати кожну транзакцію, інакше вам загрожує серйозний головний біль під час податкової звітності.
Торгівля на децентралізованій біржі
Все стає ще складніше при використанні DEX. Додатки, такі як Coinbase Wallet (не плутати з біржею Coinbase) чи Phantom, підключають вас до децентралізованих торгових платформ на зразок Uniswap або Jupiter. Ці DEX не видають податкові форми і не відстежують вашу базу вартості, тому все залежить від вас — документувати і звіряти кожну транзакцію.
Пропустіть хоча б один обмін токенів або забудьте зафіксувати справедливу ринкову вартість вилучення з пулу ліквідності — і ваш податковий звіт може бути неточним. Це може привернути увагу IRS або призвести до пропущених вирахувань. Хоча деякі додатки можуть підрахувати прибутки та збитки з однієї адреси гаманця, вони часто не справляються, коли активи переводяться між різними адресами, що робить їх менш корисними для активних користувачів.
І ось у чому суть: якщо ви активно торгуєте на DEX, швидше за все, ви навіть не отримуєте прибутку. Але навіть збитки потрібно правильно звітувати, щоб мати право на вирахування. Якщо цього не зробити, ви ризикуєте втратити можливість списання або, що гірше, потрапити під аудит.
Якщо ви не є професійним криптотрейдером, час і зусилля для відстеження кожної транзакції — це не лише стрес, а й може коштувати вам реальних грошей.
Які кроки я можу зробити, щоб бути готовим до податків?
Проте існує кілька способів правильно підготуватися до податків на криптовалюту:
- Використовуйте програмне забезпечення для податків на криптовалюту з самого початку. Проте все одно варто двічі перевіряти, чи відповідає звітність діяльності реальності, і коригувати за потреби.
- Залучіть спеціаліста з податків на криптовалюту або працюйте з радником, який добре розуміє цей сегмент.
- Завантажте всі журнали транзакцій і дізнайтеся, чи може ваш CPA або радник допомогти побудувати базу вартості й визначити ваші реалізовані прибутки та збитки.
Зі збільшенням прийняття податкове звітування, безперечно, змінюватиметься — тим часом важливо відслідковувати свою торгову активність, щоб бути готовим до податкового сезону.
Запитай експерта
П. Чому радники уважно стежать за криптовалютою?
В. Інституційні вливи в криптовалюту зросли до $35 млрд. Хоча криптовалюта більш волатильна, ніж традиційні активи, основні криптовалюти, такі як bitcoin, історично перевищували інші традиційні класи активів починаючи з 2012 року.
П. Чим криптовалюта відрізняється від акцій/облігацій з податкової точки зору?
В. Криптовалюта принципово відрізняється від акцій та облігацій. Радники муситимуть відстежувати кожен гаманець окремо для бази вартості (починаючи з січня 2025 року). На відміну від традиційних 1099 форм, клієнти часто отримують мало або взагалі не отримують звітність з бірж, особливо для активів, що зберігаються самостійно.
П. Чи є у вас особливі поради для CPA та податкових радників?
В. Відповідність нормам тепер є обов’язковою. Починаючи з податкових декларацій за 2025 рік:
- Звітність бази вартості на рівні гаманця є обов’язковою.
- Форма IRS 1099-DA з’явиться починаючи з 2026 року.
- Біржі часто не підтримують звітність для активів, що зберігаються самостійно.
Розумні податкові фахівці поєднують податкову звітність, захист при аудиті та облік DeFi у преміальні консультативні послуги.
- Сайм Акіф, засновник, Akif CPA
Читайте також
- Іспанський банківський гігант BBVA радить заможним клієнтам інвестувати 3-7% свого портфеля в bitcoin.
- Сенат США ухвалив Genius Act, що відкриває шлях до впровадження stablecoin.
- Таїланд оголосив про звільнення від оподаткування капіталового прибутку на інвестиції в криптовалюту строком на 5 років.
- CoinDesk Overnight Rates (CDOR) стали доступними для підтримки stablecoin грошових ринків на базі Aave.
Plus pour vous
Ce qu'il:
- As of October 2025, GoPlus has generated $4.7M in total revenue across its product lines. The GoPlus App is the primary revenue driver, contributing $2.5M (approx. 53%), followed by the SafeToken Protocol at $1.7M.
- GoPlus Intelligence's Token Security API averaged 717 million monthly calls year-to-date in 2025 , with a peak of nearly 1 billion calls in February 2025. Total blockchain-level requests, including transaction simulations, averaged an additional 350 million per month.
- Since its January 2025 launch , the $GPS token has registered over $5B in total spot volume and $10B in derivatives volume in 2025. Monthly spot volume peaked in March 2025 at over $1.1B , while derivatives volume peaked the same month at over $4B.
Plus pour vous
Крипто Лонг і Шорт: Що означають масштабні крипто вилучення Міністерства юстиції для галузі
У цьому тижневому випуску Crypto Long & Short Newsletter Джаред Ленов ділиться своїми поглядами на зростаючу увагу Міністерства юстиції до криптовалютних арештів та те, що це означає для ширшої індустрії – хороше, погане і потворне. Потім ми занурюємося у підсумкову атмосферу року з двома спостереженнями, двома прогнозами та улюбленими цитатами читачів на 2025 рік від Енді Беєра.
Ce qu'il:
Ви читаєте Крипто Лонг & Шорт, наш щотижневий інформаційний бюлетень, що містить аналітику, новини та огляди для професійних інвесторів. Зареєструйтесь тут отримуйте його у свою поштову скриньку щосереди.
Головне
